2026년 연말정산, 작년과 달라진점! 정말 쉽게 정리

안녕하세요! 소금둥이입니다.

 

연말정산 시즌이 다가오면 “올해 환급금은 얼마나 나올까?” 궁금해지는 분들 많으시죠.

 

매년 세법과 공제 항목이 조금씩 바뀌다 보니, 막상 연말정산을 하려면 헷갈리는 부분도 많습니다.

 

2026년 연말정산(2025년 귀속)은 작년과 비교해 자녀·월세 등 핵심 세액공제에 꽤 큰 변화가 있었습니다.

 

그래서 오늘은
👉 누구나 정말 쉽게 이해할 수 있도록
👉 내가 해당되는 항목만 바로 확인할 수 있게

2026년 연말정산의 핵심 변화를 깔끔하게 정리해 보았습니다.

 

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1. 👶 자녀 세액공제

 

자녀가 있다면 가장 먼저 확인해야 할 세액공제입니다.

부양 요건만 충족하면 세금을 직접 줄일 수 있는 핵심 공제입니다.

 

2026년 연말정산부터 공제 금액이 전 구간 인상되어, 자녀 수가 많을수록 절세 효과가 더 커졌습니다.

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✅ 자녀 세액 공제받을 수 있는지 간단 체크리스트

 

 

🔽체크리스트의 모든 조건을 충족한 경우, 자녀 세액공제 적용 대상에 해당합니다.

 

 

체크사항	항목조건	여부
자녀 나이	만 8세 이상 ~ 20세 이하	☐
자녀 소득	연간 소득금액 100만 원 이하 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)	☐
부양 여부	실제 부양 + 주민등록 동거	☐
손자녀 포함 여부	조부모가 부양 시 가능	☐
부모 소득	공제를 신청하는 사람은 근로소득이 있어야 함	☐
기타 공제 중복	기본공제/출산·입양 공제와 중복 가능	☐

 

 

 

 

대상이라면, 🔽 자녀 수에 따라 세액을 공제받을 수 있습니다. 

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💰 자녀 수에 따른 공제금액(총액 기준)

 

 

자녀 수	2024년 귀속	2025년 귀속	귀속 변화
1명	150,000원	250,000원	+100,000원
2명	350,000원	550,000원	+200,000원
3명	650,000원	950,000원	+300,000원
4명	950,000원	1,350,000원	+400,000원
5명	1,250,000원	1,750,000원	+500,000원

 

✔ 2026년 연말정산부터 모든 자녀 수 구간 공제액 인상

 

✔ 자녀 수가 많을수록 절세 효과 누적 증가

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📌요약

•  자녀가 있다면 반드시 챙겨야 할 기본 세액공제
•  2026년 연말정산부터 공제 금액 전 구간 상향
• 자녀 세액공제는 자동 반영되지 않으므로, 인적공제 등록 여부 반드시 확인필요

 

 

 

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2. 🏠 월세 세액공제

월세를 내고 있다면, 반드시 확인해야 할 대표적인 세액공제입니다.

 

2026년 연말정산부터 공제 금액과 인정 한도가 인상되어, 공제액이 커졌습니다.

 

총급여에 따라 공제율을 월세의 일부로 세금에서 바로 돌려받을 수 있습니다.

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✅ 월세 세액 공제받을 수 있는지 간단 체크리스트

 

🔽 체크리스트의 모든 조건을 충족한 경우, 월세 세액공제 적용 대상에 해당합니다.

 

체크사항	항목 조건	여부
근로소득	근로소득자 (사업·기타소득만 있으면 ❌)	☐
총급여	총급여 8,000만 원 이하	☐
주택 요건	전용면적 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택	☐
무주택	무주택 세대주 또는 세대원	☐
계약 명의	본인 또는 기본공제 대상자 명의로 임대차계약	☐
주민등록	임대차계약서 주소 = 주민등록 주소	☐
지출 증빙	계좌이체·현금영수증 등 월세 지급 증빙 가능	☐

 

대상이라면, 🔽 총급여에 따라 세액을 공제받을 수 있습니다. 

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💰 월세 세액공제 금액 구조

 

구분	내용
공제 방식	세액공제 (세금에서 바로 차감)
월세 인정 한도	연 1,000만 원까지
총급여 5,500만 원 이하	공제율 17% (종합소득금액 4,500만 원 이하)
총급여 5,500만 원 초과 ~ 8,000만 원 이하	공제율 15% (종합소득금액 7,000만 원 초과자 제외)

 

✔ 총급여에 따라 공제율이 달라집니다.

✔ 총급여 5,500만 원 이하(17%) → 최대 170만 원 세액공제

✔ 총급여 5,500만 원 초과 ~ 8,000만 원 이하(15%) → 최대 150만 원 세액공제

 

 

 

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📌 요약

• 월세를 내고 있다면 무조건 확인해야 할 핵심 세액공제
• 총급여 8,000만 원 이하 무주택 근로자라면
  👉 최대 170만 원 세금 환급 가능
• 주거용 오피스텔·고시원 가능

※ 월세 세액공제는 연말정산에서 직접 신청해야 적용되며, 자동 반영되지 않습니다.

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3. 🏠 주택청약종합저축 소득공제

무주택자이면서 청약통장 가입자라면 반드시 확인해야 할 대표적인 소득공제 항목입니다.

 

2025년 연말정산에는 세대주 본인만 공제 할 수 있었지만, 2026년 연말정산부터는 배우자 납입분까지 합산 공제가 가능해졌습니다.

단, 세대원(배우자)이 본인 명의로 따로 공제받을 수는 없습니다.

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✅ 주택청약종합저축 소득 공제받을 수 있는지 간단 체크리스트

 

🔽 체크리스트의 모든 조건을 충족한 경우, 주택청약종합저축 소득공제 적용 대상에 해당합니다.

체크사항	조건	여부
근로소득	근로소득자여야 함 (사업·기타소득만 있으면 ❌)	☐
총급여	연 7,000만 원 이하	☐
납입 금액	해당 귀속 연도에 납입금액이 있을 때	☐
주택 보유	무주택 세대주 또는 (2025년부터) 무주택 세대주 배우자	☐
가입 상품	주택청약종합저축만 가능 (청약저축·예금·부금 ❌)	☐
납입 방식	본인 또는 배우자 명의 계좌에 직접 납입	☐

 

대상이라면, 🔽 올해 공제액에 따라 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

  💰 주택청약 소득공제 금액 구조

구분	내용
공제 방식	소득공제 (과세표준에서 차감)
공제율	납입액의 40%
연 납입 한도	300만 원
최대 공제액	120만 원 (1인 기준)

 

• 소득공제라 세액공제보다는 효과가 작지만, 조건만 맞으면 매년 꾸준히 챙길 수 있는 쏠쏠한 공제입니다.
• 최대 공제액은 총 240만 원 공제 가능합니다.(본인+배우자)

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📌 요약

• 2026년 연말정산부터 부부 합산으로 확대→ 맞벌이 부부 절세 효과 급증
• 세액공제보단 약하지만 매년 최대 240만 원 소득공제
• 단, 배우자를 제외한 다른 세대원 명의 납입분은 공제 불가

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4. 💳 신용·체크카드 공제 확대

신용·체크카드를 사용했다면 받을 수 있는 대표적인 소득공제 항목입니다.

2025년 귀속부터는 헬스·체육시설 이용료가 새롭게 공제 대상에 포함됐습니다.

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🔁 2025년부터 달라진 핵심 변화

기존에는

• 일반 카드 사용액만 공제 대상이었지만,

2025년 7월 1일 이후 결제분부터는

• 헬스장·수영장 등 체육시설 이용료도 카드 소득공제 가능해졌습니다.

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⚠️ 적용 범위는 제한적입니다

• 총 급여 7,000만 원 이하 근로자만 대상
• 체육시설법에 신고된 시설만 인정
• 카드·체크카드·현금 영수증 결제분만 가능

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❌ 공제 제외 항목 (중요)

• PT·강습·레슨비는 공제 불가
  • 순수 시설 이용료만 공제 대상
    (일부 카드사에서 금액 분리 인식 시 부분 인정 가능)

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💰 카드 소득공제 적용 구조 (변경 없음)

• 공제 방식: 소득공제 (과세표준 차감)
  • 공제율: 30%
  • 연 공제 한도: 최대 300만 원
  • 단, 기존 카드 소득공제 한도 내에서만 적용

👉 헬스·체육시설 공제로
카드 공제 한도가 추가로 늘어나는 것은 아님

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📌 요약

• 2025년 7월 1일 이후부터 헬스·체육시설 이용료 카드 공제 신설
  • 총 급여 7천만 원 이하 근로자만 적용
  • 기존 카드 소득공제 한도(300만 원) 내에서만 인정
  • PT·레슨비는 제외, 순수 시설 이용료만 가능

 

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마무리

 

2026년 연말정산(2025년 귀속)은

✔ 자녀 세액공제 확대
✔ 월세·청약·카드 공제 적용 범위 변경 등

실제로 환급액에 영향을 주는 핵심 공제들이 많이 바뀌었습니다.

 

모든 공제를 다 챙기려고 하기보다는

👉 내가 해당되는 항목만 정확히 확인하고
👉 자동 반영되지 않는 공제는 직접 신청하는 것이 가장 중요합니다.

 

필요한 부분만 다시 한번 체크하시고, 한 푼이라도 더 돌려받는 연말정산 되시길 바랍니다.